EXCEL模版_单位财务工作检查记录

单位财务工作检查记录单位:年　月检查人：项目检查内容扣分标准得分A1、教育经费投入情况(75)分B1、预算内教育事业费按月足额拨款，公办教师*按时发放，乡镇教委无垫支经费现象。(10)分教师*每拖欠一个月扣5分;垫支*10万元以内扣2分,超过10万元扣5分。B2、预算内公用经费逐年增长。（10）分初中公用经费不增长扣5分，小学公用经费不增长扣5分。B3、教育费附加足额征收，全额拨付教育。（10分）拨付教育占应征数的65%以上不扣分,60－65％扣5分，不足60％扣10分。B4、教育费附加中公用经费逐年增长。（10）分附加费中列支的公用经费，初中不增长扣5分，小学不增长扣5分。B5、学校收费严格执行规定标准，无擅自提高收费标准或扩大收费范围现象。（10）分自立收费项目和提高收费标准的一项扣5分，超过两项的不得分。B6、代管款项全部纳入财务一本帐管理，并做到及时与学生结算。（5）分代管款项中凡有一项未纳入总帐的扣5分。B7、公办教师全部落实增资政策，执行房改补贴。（10）分2001年增资政策未落实的一项扣5分，两项未落实不得分。B8、民办教师*按月发放。（10）分民师*拖欠一个月的扣5分，拖欠两个月的不得分。A2、资金管理、使用情况（65）分B9、预算内资金，应当年初有预算，期间有增资因素年底前及时追加预算，年终有决算，严格按规定用途和标准使用。（10）分年初无预算的扣5分，无决算或决算数字不真实的扣5分。B10、预算外资金，年初应当制定收支计划。应当先收后支，量入为出。代管款项实行专款专用。（10）分预算外出现超支现象的扣4分，代管款项中有改变用途现象的扣6分。B11、学校建设及设备购置履行审批手续，无超计划现象。（10）分未经教育局和乡镇教委审批的每项扣5分；超计划建设或购置的每项扣5分。B12、严格执行资金管理规定，大额资金全部使用转帐结算，零星支出及人员经费使用现金结算。月结后库存现金量不能超出规定数额，会计、出纳帐帐相符、帐实相符（15）分。超出规定限额支付现金的扣5分；及时登记现金日记帐，当日余额有超过1000元的扣5分；帐帐不符的扣5分。B13、学校收费、代管款项、书费等全部纳入单位总帐管理，无帐外帐，小金库。（15）分私设小金库的扣10分，代管款项及书费、作业本费中有一项未纳入总帐的扣5分。B14、代管款项、书费与学生结算清楚、及时。（5）分有未及时结算的一项扣5分。A3、会计帐务处理情况（30）分B15、原始凭*合法有效，签字齐全，记帐凭*分录正确，盖章齐全，装订结实、整齐、美观，封面填写齐全。（10）分部分单据签字、盖章不全的扣3分;部分凭*分录有错误扣3分;封面填写不全或装订不够整齐美观的扣4分。B16、会计帐簿扉页填写齐全，帐页上除口取纸外有帐户名称。（5）分扉页填写不全的扣3分，帐页上未书写帐户名的扣2分。B17、记帐汉字书写认真，数字书写规范，差错处数少，更正方法正确。及时整理归档。（5）分书写不认真、差错处数多、有刮擦现象、更正不正确、未归档存在其中之一者扣5分。B18、帐表相符，年底转帐正确。（5）分帐表不符或年底转帐不正确者均扣（5）分B19、会计报表齐全，数字真实，及时整档。（5）分会计报表与帐不符或未归档的均扣5分。A4、会计电算化（30）分B20、会计人员学习努力，勤学好问，能较熟练掌握计算机的*作，能*使用财务软件处理帐务。（5）分主管会计不能**作计算机，处理帐务的扣5分。B21、微机记帐与手工记帐同步进行，数据正确，机器、系统故障少，基本运行正常，做到定期维护、定期数据备份。（10）分微机记帐与手工记帐不同步的扣5分;系统缺乏维护，故障多，不能正常运行且未养成备份习惯的扣5分。B22、电子表格运用较熟练，能处理正常的表格运算，按时完成教育局布置的各种报表。（10）分电子表格运用不熟练、报表完成不及时、差错率高的一项扣5分。B23、能运用《学年初报表系统》和《财政决算系统》处理学年初报表和教育经费年终结算。（5）分不能运用软件处理学年初报表和教育经费年终结算的扣5分。A5、校产管理（40）分B24、有固定的校产总管理员，校产总管理员业务熟练，有较强的事业心。（5）分校产总管理员不固定或业务不熟练均扣5分。B25、有校产管理总帐、明细帐、校产记帐凭*，存放有序，保管良好。（5）分帐不全、无校产凭*、帐*保管不当均扣5分。B26、校产总帐资产总额与经费帐上资产余额相符，帐面书写认真，记帐及时、规范，符合会计记帐规范。（10）分与经费帐数字不符的扣5分；记帐欠规范的扣5分。B27、学校部门管理员负责的分类帐与总帐上同类物品金额相符，并且做到帐物相符。（10）分学校部门管理员帐上数字与总管理员帐上数字不符的扣5分；抽查物品与帐不符的扣5分B28、校产管理必须正常运行，不得中断。新增资产填写增加凭单，减少资产填写减损凭单并且制成记帐凭单，定期将记帐凭单装订成册，妥善保管（5）分。资产变动不及时入帐的扣2分；不按凭单记帐的扣3分；帐半年以上没运行的扣5分。B29、第八类、三类物品必须一物一卡，卡片填写、记录要齐全，更换使用人要有记录。（5）分卡不全的或更换使用人没有变更卡片的扣5分。A6、学校生活管理（40）分B30、学校要有专职伙管员，生活总帐、明细帐、库存材料帐及科目设置齐全。（5）分学校生活总帐、明细帐、库存材料帐不全或科目设置不全扣5分B31、原始凭*取得合法有效，签字手续齐全，记帐凭*分录正确，数字准确，书写认真规范。（10）分原始凭*签字手续不全扣3分；记帐凭*分录有的不正确，数字计算有的不正确扣5分；书写欠认真规范扣2分。B32、按凭*记帐，按月结帐，月底将收入类、支出类转入伙食盈亏进行核算。（10）分不按时结帐扣2分；伙食盈亏核算办法不正确扣8分。B33、记帐方法正确，记帐较规范，帐务平衡，帐帐相符，盈亏核算清楚。（5）分记帐方法不正确，帐务不平衡或帐帐不符扣5分B34、每月有资金平衡及伙食盈亏表。（5）分每月无资金平衡表或伙食盈亏表扣5分。B35、帐簿、凭*整理归档，保管良好。（5）分帐簿、凭*没有整理归档，保管不良扣5分。A7、勤工俭学管理（20）分B36、有专职勤工俭学管理人员，勤工俭学收支纳入单位总帐管理或设专帐核算，帐户设置齐全，资金管理严密，帐帐相符，帐实相符。（7）分没有设帐或设帐不规范的扣5分；帐钱为一人管理的扣5分；帐帐不符的扣2分。B37、收入、支出符合财务规定，按支出比例补充教学经费，改善办学条件，提高教职工福利。（7）分支出中没有用于补充办学经费的扣3分；B38、能较好的完成单位制定的收入计划。能及时收回外欠款，偿还债务。（6）分没有完成年初所订收入计划的扣3分；外欠款不能及时收回造成经济损失的扣6分。合计（300）分实际得分合计: