EXCEL模版_股份有限公司会计科目一览表

科目级长：4－2－2－2－2－2(适用于项目部)类型级次科目编码科目名称辅助类型备注资产类现金现金流量项目库存现金银行存款三级科目在二科目下按银行帐号自行增加建设银行工商银行农业银行*银行其他金融机构按金融机构名称设置二级科目,并按账号设三级科目其他货*资金应收账款Ｘ单位11310101工程款11310102材料款11310103各种保*金其他应收款备用金内部往来款按往来单位设三级科目其他坏账准备应收账款坏账准备其他应收款坏账准备预付账款Ｘ分公司三级科目在二级科目下自行增加11510101外包工1201物资采购采用计划成本法，运费进入施工成本120101按分公司设置采购12010101主要材料12010102机械配件12010103其他材料1211原材料采用一次摊销法121101按分公司设置　121101011211010212110103低值易耗品　12310112310101周转材料12310102劳保用品12310103低易品123101041232材料成本差异123201按分公司设置差异1232010112320102123201031233待摊费用固定资产折旧费固定资产房屋　施工机械运输设备生产设备其他资产累计折旧1506临时设施按临时设施种类设置明细1507临时设施摊销工程物资专用材料专用设备在建工程固定资产清理1702临时设施清理按临时设施名称设置明细负债类短期借款应付账款21210101Ｘ外包工2123工程结算212301Ｘ工程项目预收账款应付*支付*应付福利费医*费计生经费食堂用具集体福利福利设施计提福利金应付股利普通股股利应交税金应交营业税应交所得税　应交城市维护建设费应交房产税　应交个人所得税其他应交款其他应付款住房公积金社会保险金预提费用预提折旧长期借款权益类股本盈余公积法定盈余公积法定公益金本年利润公司属利润项目属利润利润分配未分配利润成本类4104工程施工410401按工程名称设置二级明细科目核算分公司实际发生费用，多个项目工程多分公司依此类推增设相应科目直接费用410401010101人工费410401010102材料费410401010103机械使用费410401010104其他直接费4104010102间接费用核算项目部实际发生费用410401010201*及附加费410401010202办公费410401010203差旅费410401010204职工教育经费410401010205折旧及低易品摊销410401010206劳动保护费410401010207咨询及业务招待费410401010208其他费用41040107毛利按项目工程核算毛利损益类5101主营业务收入510101按项目工程核算其他业务收入营业外收入处置固定资产收入5401主营业务成本5401015402主营业务税金及附加540201其他业务支出管理费用550208上缴管理费计提应上缴公司的管理费财务费用　550301流动资金借款利息550302金融机构手续费550303流动资金存款利息营业外支出以前年度损益调整注：各单位增减会计科目必须按上列模式进行增减，一级科目代码、名称不得更改。会计科目一览表（损益类）(适用公司总部)行政经费工作人员**附加费差旅交通费税金物料及低易品摊销折旧及修理费无形资产摊销经营*费用业务招待费咨询费招投标费审计诉讼费广告宣传费水电费绿化及排污费聘用人员佣金社会保险养老金支出失业保险金支出医疗保险金支出所属上缴社会保险金建房补贴丧葬补贴费拥*拥属金董事会经费会务费计提项目管理费所属上缴管理费财务费用处置固定资产净损失捐赠支出所得税