Excel模板_财务表格_2普通表格2_合并会计报表编制模板

表26—4合并工作底稿（简表）20×7年单位：万元项目P公司S公司合计抵销分录少数股东权益合并金额报表金额借方贷方（利润表项目）营业收入(11)1000(13)300(17)3500营业成本(12)200(13)270营业税金及附加销售费用管理费用(1)5(16)1(14)10财务费用(18)20资产减值损失(7)25投资收益(3)480(2)796(19)796营业利润营业外支出(15)10利润总额所得税费用净利润(19)199归属于母公司所有者的净利润（所有者权益变动表项目）未分配利润——年初(19)0(19)100(19)600利润分配(5)295(19)295未分配利润——年末归属于少数股东的未分配利润——年初少数股东损益对少数股东的利润分配归属于少数股东的未分配利润——年末资本公积——年初(5)1600可供出售金融资产公允价值变动净额(5)100权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响(4)80资本公积——年末盈余公积——年韧提取盈余公积盈余公积——年末（资产负债表项目）流动资产：货*资金应收*(9)400其中：应收S公司*应收账款(6)500其中：应收S公司账款预付款项(8)100其中：顶付P公司账款存货其中：向S公司购入存货流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资(10)200其中：持有S公司债券长期股权投资：(5)3396其中：对S公司投资固定资产100①(13)30其中：S公司——A办公楼100②向S公司购入固定资产向P公司购入固定资产无形资产商誉(5)120非流动资产合计资产总计流动负债：应付*其中：应付*——P公司应付账款其中：应付P公司账款预收款项其中：预收S公目账款应付职工薪酬应交税费流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：应付债券——P公司非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）(5)2000资本公积(5)1700其中：可供出售金融资产公允价值变动盈余公积未分配利润(5)819所有者权益合计负债和所有者权益总计（现金流量表项目）经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金(21)3600(22)300收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金(20)500处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额(23)120处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额筹资括动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股刺、利润或偿付利息支付的现金其中；子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额现金及现金等价物净增加额年初现金及现金等价物余额年末现金及现金等价物余额