财务表格模板_审计底稿模板_通用_负债权益_D05其他应付款

客户：签名日期项目：其他应付款审计程序编制人索引号D5－1截止日：复核人页次一、审计目标1、确定其他应付款的发生、偿还记录是否完整；2、确定其他应付款的年末余额是否正确；3、确定其他应付款在会计报表上的披露是否充分。二、审计程序执行情况说明1、获取后编制其他应付款明细表，复核其加计数是否正确，并与明细帐和总帐余额核对相符；2、选择金额较大和异常的项目，检查其原始凭*；3、检查其他应付款是否存在借方余额，决定是否进行重分类调整；4、检查其他应付款长期挂帐的原因，并作出记录，必要时予以调整；5、验明其他应付款是否已在资产负债表上充分披露。客户名称：签名日期档案号：审计项目：其他应付款审定表编制人：索引号：会计截止日：复核人：页次：索引科目代码及名称方向期初审定数期末未审数审计调整审定数合计审计结论：审计说明：签名日期其他应付款发生额表页次：期初余额本期借累计本期贷累计期末余额其他应付款月发生额表月份月初余额本月借方发生额本月贷方发生额月末余额备注客户签名日期项目：其他应付款账龄分析表D5－3截止日：债权人业务年初余额年末余额帐龄备注名称内容摘要原***1年以下1－2年2－3年3年以上合计提示：本表是其他应付款审定表的附表，用于对其他应付款的帐龄分析、并加计与明细帐和总帐余额核对。凭*日期凭*类别及编号摘要借方金额贷方金额客户名称:签名日期档案号:审计项目:编制:索引号:会计截止日:复核:页次:项目：长期挂帐其他应付款审核表索引号D5－5截止日：年月日付款单位金额长期挂帐原因提示：本表是其他应付款审定表的附表，用于对长期挂帐其他应付款的审核。客户：签名日期项目：外*其他应付款余额审核表D5－6截止日：债权人期末外*帐面记帐期末外汇折合记帐差额审计简称余额本位*金额基准汇价意见合计本表是其他应付款审定表的附表，用于确定外*其他应付款年末余额的折算是否正确。询*函银行确认数编号：号编号：（四）号致：本公司聘请的XXX会计师事务所正在对本公司会计报表进行审计，按照《*注本公司聘请的京都会计师事务所正在对本公司会计报表进行审计，按照《*注册册会计师*审计准则》要求，应当询*本公司与贵公司的往来款项，下列数额出会计师*审计准则》要求，需要查核本公司与贵银行截止1997年12月31日的银行存自本公司帐簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“数据*无误”处签章款及贷款余额。下列帐目如与贵行记录相符，请在本确认数末端签章*，如有不符亦*；如有不符，请在“数据不符及需加说明事项”处详为指正。请贵行记录及有关细节，本确认数填妥后，请传真或直接寄至京都会计师事务所。回函请直接寄至XXX会计师事务所。地址：邮编：地址：*市海淀区车公庄西路32号中咨大厦四层邮编：100044传真：电话：传真：68475945电话：68475951（本函仅为复核帐目之用，并非催款结算）截止日期贵公司欠欠贵公司若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。公司章年月日复函XXX会计师事务所：编号：号数据*无误签章：日期：数据不符需加说明事项