财务表格模板_审计底稿模板_邮电器材_负债权益_F01产品销售收入

客户：签名日期审计项目：产品销售收入审计程序编制人索引号F1－1会计期间：复核人页次一、审计目标1、确定产品销售收入的记录是否完整；2、确定产品销售退回、销售折让是否经授权批准，并及时入帐；3、确定产品销售收入发生额是否正确；4、确定产品销售收入在会计报表上的披露是否恰当。二、审计程序执行情况说明1、获取或编制产品销售收入明细表，复核其加计是否正确，并与总帐和明细帐的余额核对相符；2、将本年度销售收入与上年度销售收入进行比较，分析产品销售的结构和价格变动是否正常，并分析异常变动原因；3、比较本年度各月各种产品销售收入的波动情况，分析其变动趋势是否正常，并查明异常现象和重*动的原因；4、抽查销售业务的原始凭*（*、运货单据），并追查至记帐凭*及明细帐，确定销售收入是否真实，销售记录是否完整；5、实施截至日测试，抽查资产负债表日前后的销售收入与退货记录，检查销售业务的会计处理有无跨年度现象，对跨年度的重大销售项目应予以调整；6、结合对资产负债表日应收帐款的函询程序，查明有无未经认可的大额销售；7、检查销售退回与折让手续是否符合规定，是否按规定进行了会计处理；8、检查以外*结算的产品销售收入的折算方法是否正确；9、验明产品销售收入是否在损益表上恰当披露。客户名称：签名日期档案号：审计项目：产品销售收入审定表编制人：索引号：会计截止日：复核人：页次：索引科目代码及名称期末未审数审计调整审定数合计审计结论：审计说明：产品销售收入发生额表本期贷方发生额XXX会计师事务所产品销售收入月发生额表编制人:复核人:页次：月份本月发生额各月/全年(%)备注客户名称:审计项目:会计截止日:合计销售毛利各月金额销售毛利凭*日期凭*类别及编号摘要借方金额贷方金额签名日期档案号:编制:索引号:复核:页次:客户：日期审计项目：销售收入截止*测试编制人F1－5会计期间：复核人一、以仓库出库单为依据查序号出库单编号产品名称数量日期*号凭*号仓库保管帐是否计入当期明细帐总帐提示：本表是产品销售收入审定表的附表，用于对销售收入实施截止*测试F1－5会计期间：页次二、以财务明细帐为依据查明细帐出库单号