Excel模板_财务表格_2普通表格2_财务分析报表表

索引号：X51复核人员：日期：金额单位：**元公司名称所属时期制表人DATE：IMPORTANCELEVEL(ASSETS)IMPORTANCELEVEL(INE)CATALOG(INDEX)X51基本参数及说明表Z81资产负债表Z82利润及利润分配表Z83现金流量表X52比较资产负债表X53共同比资产负债表X54比较利润及利润分配表X55共同比利润及利润分配表X56比较现金流量表X57共同比现金流量表X58财务比率表X59杜邦分析表X510销售成本倒轧表索引号：Z81资产上年数本年数负债及所有者权益附注资料:货*资金短期借款1、计提的资产减值准备:短期投资应付*短期投资跌价准备应收*应付账款存货跌价准备应收账款预收账款长期投资减值准备减:坏帐准备应付*固定资产减值准备应收账款净额应付福利费无形资产减值准备预付账款应付股利在建工程减值准备其他应收款未交税金委托贷款减值准备存货其他未交款坏帐准备其中:原材料其他应付款合计在产品预提费用2、半成品一年内到期的长期负债产成品流动负债合计分期收款发出商品长期借款包装物应付债券低值易耗品长期应付款待摊费用其他长期负债待处理流动资产净损失长期负债合计流动资产合计递延税款贷项长期投资负债合计固定资产原值实收资本减:累计折旧资本公积固定资产净值盈余公积固定资产清理其中:公益金在建工程未分配利润待处理固定资产净损失所有者权益合计固定资产合计无形资产递延资产其他长期资产固定及无形资产合计递延税款借项资产总计负债及所有者权益合计1、年初试算差异：2、年末试算差异：3、年初坏帐准备提取比例：4、年末坏帐准备提取比例：5、年初未分配利润差异：6、年末盈余公积差异索引号：Z82项目名称一、主营业务收入1、财务费用中利息费用:减:主营业务成本其中:长期负债负担部分:主营业务税金及附加流动负债负担部分:二、主营业务利润2、赊销收入净额:加:其他业务利润减:营业费用管理费用财务费用三、营业利润加:投资收益补贴收入营业外收入减:营业外支出四、利润总额减:所得税五、净利润加:年初未分配利润其他转入六、可供分配的利润减:提取法定盈余公积提取法定公益金提取职工奖励及福利基金提取储备基金提取企业发展基金利润归还投资七、可供投资者分配的利润减:应付优先股股利提取任意盈余公积应付普通股股利转作资本的普通股股利八、未分配利润1、上年未分配利润勾稽差异：2、本年未分配利润勾稽差异：3、上年法定盈余公积提取比例：4、本年法定盈余公积提取比例：5、上年法定公益金提取比例：6、本年法定公益金提取比例：7、上年所得税负：8、本年所得税负：索引号：Z83一、经营活动产生的现金流量补充资料:销售商品，提供劳务收到的现金1、将净利润调节为经营活动现金流量:收到的税费返还净利润(C)收到的其他与经营活动有关的现金加：计提的资产减值准备现金流入小计固定资产折旧购买商品，接受劳务支付的现金无形资产摊销支付给职工以及为职工支付的现金长期待摊费用摊销支付的各项税费待摊费用减少(减:增加)支付的其他与经营活动有关的现金预提费用增加(减:减少)现金流出小计处理固定资产无形资产其他资产的损失(减:收益)经营活动产生的现金流量净额(A)二、投资活动产生的现金流量固定资产报废损失收回投资所收到的现金财务费用取得投资收益所收到的现金投资损失(减:收益)处置固定资产无形资产其他资产收到的现金净额递延税款贷项(减:借项)收到的其他与投资活动有关的现金存货的减少(减:增加)经营*应收项目的减少(减:增加)购建固定资产无形资产其他资产支付的现金经营*应付项目的增加(减:减少)投资所支付的现金其他支付的其他与投资活动有关的现金经营活动产生的现金流量净额(D)2、不涉及现金收支的投资及筹资活动投资活动产生的现金流量净额债务转为资本三、筹资活动产生的现金流量一年内到期的可转换公司债券吸收投资收到的现金融资租入固定资产借款所收到的现金3、现金及现金等价物净增加情况收到的其他与筹资活动有关的现金现金的期末余额(E)减:现金的期初余额(F)偿还债务所支付的现金加:现金等价物的期末余额分配股利利润或偿付利息支付的现金减:现金等价物的期初余额支付的其他与筹资活动有关的现金现金及现金等价物净增加额(G)筹资活动产生的现金流量净额四，汇率变动对现金的影响五，现金及现金等价物增加净额(B)1、上年A和D比较:7、上年E和资产负债表货*资金期初数比较:2、本年A和D比较:8、本年E和资产负债表货*资金期末数比较:3、上年B和G比较:9、本年F和资产负债表货*资金期初数比较:4、本年B和G比较:10、本年B和资产负债表货*资金差额比较:5、上年C和利润表净利润比较:6、本年C和利润表净利润比较:索引号：X52增加(减少)金额排序比率排序结果资产类数据清单负债权益类数据清单金额百分比索引号：X53上年结构本年结构比例增减结构排序增减排序增减索引号：X54数据清单索引号：X55索引号：X56索引号：X57流入结构：经营活动现金流入小计投资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计现金流入总计流出结构：经营活动现金流出小计投资活动现金流出小计筹资活动现金流出小计现金流出总计五，现金及现金等价物增加净额索引号：X58指标名称指标说明分子数值分母数值结论一、获利能力分析1、长期资本报酬率（利润总额+利息费用）/（长期负债平均值+所有者权益平均值）2、资本金收益率净利润/资本金总额3、股东权益报酬率净利润/股东权益平均值4、总资产利润率（利润总额+利息支出净额）/平均资产总值5、毛利率毛利润/销售收入6、营业利润率（营业利润+利息支出净额）/销售收入7、销售净利率净利润/销售收入8、成本费用利润率营业利润/（销售成本+销售费用+管理费用+财务费用）二、短期偿债能力分析1、流动比率流动资产/流动负债2、速动比率速动资产/流动负债3、现金比率（货*资金+有价*券）/流动负债三、长期偿债能力分析1、资产负债比率负债总额/资产总额2、产权比率负债总额/所有者权益总额3、有形净值债务比率负债总额/（所有者权益无形资产递延资产）4、利息保障倍数（税前利润+利息费用）/利息费用5、营运资金长期负债比率（流动资产流动负债）/长期负债6、长期负债比率长期负债/负债总额7、融资结构**比率**融资/融资总量四、资产管理效果分析1、总资产周转率产品销售收入净额/平均资产总额2、固定资产周转率产品销售收入净额/固定资产平均净值3、流动资产周转率产品销售成本净额/流动资产平均占用额4、应收账款周转率赊销收入净额/应收账款平均余额5、存货周转率销货成本/存货平均余额6、营业周期应收账款周转天数+存货周转天数五、现金流量分析1、经营活动净现金比率1经营活动净现金流量/流动负债2、经营活动净现金比率2经营活动净现金流量/负债总额3、净利润现金保*比率经营活动净现金流量/净利润4、销售收入现金回收比率经营活动净现金流量/销售收入注：1、凡涉及平均数的比率，本年按年末年初平均计算，上年按年末数计算。2、流动比率正常值为2，速动比率正常值为1，现金比率正常值为0.3。索引号：X59红*：本年比上年恶化。蓝*：本年比上年好转。股东（所有者）权益报酬率上年本年总资产利润率×权益乘数销售净利率资产周转率1/(1资产负债率)净利润÷销售收入平均资产总额负债总额资产总额销售净额－成本总额＋其他利润－所得税流动负债＋长期负债流动资产＋非流动资产财务预*分析：一、单变模式：序号1、债务保障率现金流量/债务总额资产收益率净收益/资产总额3、资产负债率二、多变模式：判别函数：Z=0.012X1+0.014X2+0.033X3+0.006X4+0.010X5X1营运资金/资产总额X2留存收益/资产总额X3息税前收益/资产总额X4权益市价/债务总额X5销售额/资产总额上年：Z=本年：索引号：X510对比数差异累计折旧期初数一、销售成本——本期计提数计入管理费用减：期初产成品盘存本期减少数计入其他加：期末产成品盘存其他增加计入制造费用减：期初分期收款发出商品累计折旧期末数加：期初分期收款发出商品测试减：其他增加加：其他减少应付*期初数二、产品生产成本减：期初在产品盘存本期发放数加：期末在产品盘存减：期初半成品盘存其他减少计入生产成本加：期末半成品盘存应付*期末数三、生产成本应付福利费期初数1、制造费用其中：折旧费用本期使用数*福利费2、直接人工应付福利费期末数其中：*福利费其他3、直接材料期初原材料盘存期末原材料盘存本期购进本期其他增加本期其他减少4、其他5、测试