财务表格_15会计账务处理_账簿启用表

编号会计科目名称银行存款存放*银行款项存放同业其他货*资金结算备付金存出保*金拆出资金交易*金融资产买入返售金融资产应收*应收账款预付账款应收股利应收利息应收代位追偿款应收分保账款其他应收款坏账准备贴现资产贷款贷款损失准备代理兑付*券代理业务资产材料采购在途物资原材料材料成本差异库存商品发出商品商品进销差价委托加工物资消耗*生物资产周转材料贵金属抵债资产损余物资存货跌价准备*账户资产持有至到期投资持有至到期投资减值准备可供出售金融资产长期股权投资长期股权投资减值准备投资*房地产长期应收款未实现融资收益存出资本保*金固定资产累计折旧固定资产减值准备在建工程工程物资固定资产清理融资租赁资产未担保余值生产*生物资产生产*生物资产累计折旧公益*生物资产油气资产累计折耗无形资产累计摊销无形资产减值准备商誉长期待摊费用递延所得税资产待处理财产损溢二、负债类短期借款存入保*金拆入资金向*银行借款吸收存款贴现负债交易*金融负债卖出回购金融资产款应付*应付账款预收账款应付职工薪酬应交税费应付股利应付利息其他应付款应付分保账款代理买卖*券款代理承销*券款代理兑付*券款代理业务负债递延收益长期借款未到期责任准备金保险责任准备金保户储金*账户负债长期应付款未确认融资费用专项应付款三、共同类清算资金往来衍生工具套期工具被套期项目四、所有者权益类实收资本资本公积盈余公积一般风险准备本年利润利润分配库存股五、成本类生产成本制造费用劳务成本研发支出工程施工工程结算机械作业六、损益类主营业务收入利息收入保费收入租赁收入其他业务收入汇兑损益公允价值变动损益投资收益摊回保险责任准备金摊回赔付支出摊回分保费用营业外收入主营业务成本营业税金及附加利息支出提取未到期责任准备金提取保险责任准备金赔付支出退保金分出保费分保费用销售费用管理费用财务费用勘探费用资产减值损失营业外支出以前年度损益调整预计负债所得税费用会计科目表序号应付保单红利其他业务成本货*兑换一、资产类库存现金应收分保合同准备金同业存放手续费及佣金收入手续费及佣金支出应付债券保单红利支出递延所得税负债单位名称（加盖公章）负责人职务姓名账簿名称单位主管账簿编号年共册第册启用日期年月日财务主管账簿页数本账簿共页主办会计经管本账簿人员一览表记账人员接管移交监交人员备注盖章年月日账簿启用表