财务表格模板_审计底稿模板_通用_资产类_C07其他应收款

客户：签名日期项目：其他应收款审计程序编制人索引号C7－1截至日：复核人页次一、审计目标1、确定其他应收款是否存在；2、确定其他应收款是否归被审计单位所有；3、确定其他应收款增减变动的记录是否完整；4、确定其他应收款是否可收回；5、确定其他应收款年末余额是否正确；6、确定其他应收款在会计报表上的披露是否恰当。二、审计程序执行情况说明1、核对其他应收款明细帐与总帐余额是否相符；2、编制或获取其他应收款明细帐，核查截至审计日已收回或转销的项目；3、选择奖金较大或异常的项目，函*年末余额的正确*；4、对回函不符，未回函和未发函*的其他应收款，采用替代程序验*年末余额的正确*；5、对于长期未能收回的项目，查明是否可能形成坏帐损失；6、查明出现贷方余额的项目，必要时作重分类调整；7，验明其他应收款是否已在资产负债表上恰当披露。客户名称：签名日期档案号：审计项目：其他应收款审定表编制人：索引号：会计截止日：复核人：页次：索引科目代码及名称方向期初审定数期末未审数审计调整审定数合计审计结论：审计说明：签名日期其他应收款发生额表页次：期初余额本期借累计本期贷累计期末余额其他应收款月发生额表月份月初余额本月借方发生额本月贷方发生额月末余额备注客户：签名日期审计项目：其他应收款帐龄分析表C7－6截至日：往来单位业务内容期初余额期末余额帐龄备注简称摘要原*记帐本位*1年以下1－2年2－3年3年以上合计提示：本表是其他应付款审定表的附表，可由客户提供，也可自行编制。凭*日期凭*类别及编号摘要借方金额贷方金额客户名称:签名日期档案号:审计项目:编制:索引号:会计截止日:复核:页次:签字审计项目：其他应收款函*汇总表C7－3截至日：序号项目函*金额发函日期回函日期是否回函函*结果提示：本明细表为其他应收款审定表的附表，应对其他应收款函*情况进行分析。客户日期项目：长期未能收回其他应收款明细表索引号C7－5截至日：年月日债务人简称金额长期挂帐原因提示：本表是其他应收款审定表的附表，用于对长期未能收回其他应收款的审核。询*函银行确认数编号：号编号：（四）号致：本公司聘请的XXX会计师事务所正在对本公司会计报表进行审计，按照《*注本公司聘请的京都会计师事务所正在对本公司会计报表进行审计，按照《*注册册会计师*审计准则》要求，应当询*本公司与贵公司的往来款项，下列数额出会计师*审计准则》要求，需要查核本公司与贵银行截止1997年12月31日的银行存自本公司帐簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“数据*无误”处签章款及贷款余额。下列帐目如与贵行记录相符，请在本确认数末端签章*，如有不符亦*；如有不符，请在“数据不符及需加说明事项”处详为指正。请贵行记录及有关细节，本确认数填妥后，请传真或直接寄至京都会计师事务所。回函请直接寄至XXX会计师事务所。地址：邮编：地址：*市海淀区车公庄西路32号中咨大厦四层邮编：100044传真：电话：传真：68475945电话：68475951（本函仅为复核帐目之用，并非催款结算）截止日期贵公司欠欠贵公司若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。公司章年月日复函XXX会计师事务所：编号：号数据*无误签章：日期：数据不符需加说明事项