财务表格模板_审计底稿模板_邮电器材_负债权益_D02应付*

客户：签名日期项目：应付*审计程序编制人索引号D2－1截止日：复核人页次一、审计目标1、确定应付*的发生及偿还记录是否完整；2、确定应付*的年末余额是否正确；3、确定应付*在会计报表上的披露是否充分。二、审计程序执行情况说明1、获取或编制应付*明细表，列示*类别及编号、出票日期、面额、到期日、付款人名称、利息率、付息条件、抵押品名称、数量、金额，并与明细帐和总帐余额核对相符；2、向*持有人函*，确定应付*的余额是否正确；3、复核检查*利息是否足额提取，其会计处理是否正确；4、检查逾期未付*的原因，如系有抵押品的*，应作出记录，并提请被审计单位进行必要的披露；5、检查非记帐本位*折合记帐本位*采用的折算汇率，折算差额是否按规定进行会计处理；6、验明应付*是否已在资产负债表上充分披露。客户名称：签名日期档案号：审计项目：应付*审定表编制人：索引号：会计截止日：复核人：页次：索引科目代码及名称方向期初审定数期末未审数审计调整审定数合计审计结论：审计说明：签名日期应付*发生额表页次：期初余额本期借累计本期贷累计期末余额应付*月发生额表月份月初余额本月借方发生额本月贷方发生额月末余额备注客户：签名日期项目：应付*明细表D2－3截止日应付*名称出票面额到期利息应计已计付息抵押品数量金额及编号外*期末汇价**率利息条件名称合计提示：本表为应付*审定表的附表，与明细帐和总帐余额核对，并检查*利息、*是否逾期及外*核算是否正确。凭*日期凭*类别及编号摘要借方金额贷方金额客户名称:签名日期档案号:审计项目:编制:索引号:会计截止日:复核:页次:项目：应付*函*汇总表D2－4截止日：序*名称及函*金额发函回函是否号收票人简称外*日期日期结果提示：本表是应付*审定表的附表，用于记录对*持有人的函*记录，确定应付*余额的正确*。